Module M43 – Parcours P4
Résultat fiscal & Impôt sur les bénéfices (IS / BIC)
M43 est une mission fiscale annuelle complète : vous partez du résultat comptable pour construire un dossier de calcul fiscal justifiable, prêt pour la direction, le cabinet conseil ou l’administration.
Durée : 3 jours
Format PROFINA – Mission réelle
Livrables PER
Niveau : intermédiaire / confirmé
🎯 Compétence validée :
passer du résultat comptable au résultat fiscal et
sécuriser le calcul de l’IS.
📁 Livrables PER : tableau de passage, dossier IS complet, check-list des retraitements et note de synthèse fiscale.
📁 Livrables PER : tableau de passage, dossier IS complet, check-list des retraitements et note de synthèse fiscale.
Format pédagogique PROFINA
Déroulement du module M43 (3 jours)
🟦 Jour 1 – Fondamentaux du résultat fiscal
- Résultat comptable vs résultat fiscal : logique et enjeux
- Principes de déductibilité fiscale
- Cartographie des charges sensibles
- Amortissements, provisions et justificatifs
- Pourquoi l’administration redresse (cas réels)
🟩 Jour 2 – Cas pratiques réels (tableau de passage)
- Analyse d’un compte de résultat réel
- Construction du tableau de passage comptable → fiscal
- Réintégrations / déductions chiffrées
- Calcul IS, acomptes, minimums et taxes assimilées
🟨 Travail personnel – Dossier fiscal annuel
- Finalisation du dossier de calcul IS
- Justification des retraitements
- Rédaction d’une note de synthèse fiscale
🟥 Jour 3 – Évaluation & validation
- Correction collective des dossiers
- Épreuve professionnelle (documents autorisés)
- Analyse des raisonnements fiscaux
- Validation de la compétence & intégration PER
Module M43 – Parcours P4
Résultat fiscal & Impôt sur les bénéfices (IS / BIC)
M43 est une mission fiscale annuelle complète : vous partez du résultat comptable pour construire un dossier de calcul fiscal justifiable, prêt pour la direction, le cabinet conseil ou l’administration.
Durée : 3 jours
Format PROFINA – Mission réelle
Livrables PER
Niveau : intermédiaire / confirmé
🎯 Compétence validée :
passer du résultat comptable au résultat fiscal et
sécuriser le calcul de l’IS.
📁 Livrables PER : tableau de passage, dossier IS complet, check-list des retraitements et note de synthèse fiscale.
📁 Livrables PER : tableau de passage, dossier IS complet, check-list des retraitements et note de synthèse fiscale.
Format pédagogique PROFINA
Déroulement du module M43 (3 jours)
🟦 Jour 1 – Fondamentaux du résultat fiscal
- Résultat comptable vs résultat fiscal : logique et enjeux
- Principes de déductibilité fiscale
- Cartographie des charges sensibles
- Amortissements, provisions et justificatifs
- Pourquoi l’administration redresse (cas réels)
🟩 Jour 2 – Cas pratiques réels (tableau de passage)
- Analyse d’un compte de résultat réel
- Construction du tableau de passage comptable → fiscal
- Réintégrations / déductions chiffrées
- Calcul IS, acomptes, minimums et taxes assimilées
🟨 Travail personnel – Dossier fiscal annuel
- Finalisation du dossier de calcul IS
- Justification des retraitements
- Rédaction d’une note de synthèse fiscale
🟥 Jour 3 – Évaluation & validation
- Correction collective des dossiers
- Épreuve professionnelle (documents autorisés)
- Analyse des raisonnements fiscaux
- Validation de la compétence & intégration PER