Module M52 – Parcours P5

Contrôle Interne & Cartographie des Risques

Concevoir, analyser et formaliser un dispositif de contrôle interne orienté audit, gouvernance et prévention des risques.

M52 vous fait passer d’une vision théorique du contrôle interne à une cartographie des risques exploitable, utilisée en audit, en comité d’audit ou par la direction.

Durée : 3 jours Format : présentiel / classe virtuelle Niveau : opérationnel – audit Livrable : cartographie & matrice risques/contrôles

🎯 Promesse : vous repartez avec une cartographie des risques hiérarchisée, une matrice risques/contrôles et un plan d’actions prêt à être présenté à un comité d’audit ou à un CAC.
📁 Livrables PER : cartographie + matrice + plan d’actions 90 jours.

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Contrôle interne et cartographie des risques

Programme pédagogique PROFINA

Organisation sur 3 jours – logique M03

🟦 Jour 1 – Fondamentaux du contrôle interne

Définition et objectifs du contrôle interne (assurance raisonnable).
Référentiels (COSO) et traduction opérationnelle.
Approche par processus : achats, ventes, trésorerie, paie, immobilisations.
Typologie des risques : fraude, erreur, conformité, gouvernance.
Rôle du contrôle interne en audit financier et gouvernance.

🟩 Jour 2 – Cas pratiques réels (audit & entreprise)

Cartographie d’un processus réel (PME / cabinet).
Identification des risques par cycle.
Construction d’une matrice risques ↔ contrôles.
Évaluation de la criticité (probabilité × impact).
Atelier : restitution type comité d’audit.

🟨 Travail personnel – Dossier complet

Cartographie complète d’un processus choisi.
Matrice risques/contrôles documentée.
Identification des contrôles manquants.
Préparation d’un plan d’actions priorisé.

🟥 Jour 3 – Évaluation & validation de compétence

Correction collective et retours méthodologiques.
Épreuve pratique (4h) : analyse d’un dispositif de contrôle interne.
Documents autorisés (réalisme professionnel).
Évaluation du raisonnement, pas du par-cœur.

Validation PROFINA : ce module valide une capacité opérationnelle en audit et gouvernance, pas une simple présence.