Module FI-03 – Famille F4
Impôt sur les sociétés, IR & fiscalité du résultat
FI-03 est une mission professionnelle de construction du résultat fiscal. À partir d’un résultat comptable réel, vous réalisez les retraitements, calculez l’IS ou l’IR et produisez un dossier fiscal complet, justifié et défendable.
Durée : 3 jours
Format PROFINA – Mission réelle
Livrables PER
Niveau : Intermédiaire
🎯 Compétence validée :
transformer un résultat comptable en résultat fiscal conforme (IS/IR).
📁 Livrable PER : dossier de résultat fiscal + tableau de retraitements + check-list de justification.
📁 Livrable PER : dossier de résultat fiscal + tableau de retraitements + check-list de justification.
Format pédagogique PROFINA
Déroulement du module FI-03 (3 jours)
🟦 Jour 1 – Logique du résultat fiscal
- Résultat comptable vs résultat fiscal
- Principes des réintégrations et déductions
- Lecture fiscale des charges et produits
- Cartographie des zones de risque
🟩 Jour 2 – Retraitements & calcul de l’impôt
- Amortissements, provisions, charges non déductibles
- Traitements spécifiques IS / IR
- Calcul de l’impôt et contrôles de cohérence
- Construction du tableau de retraitements
🟨 Travail personnel – Dossier fiscal
- Finalisation du résultat fiscal
- Justification ligne par ligne
- Préparation des annexes et preuves
🟥 Jour 3 – Évaluation & validation
- Correction collective des dossiers
- Épreuve professionnelle (documents autorisés)
- Validation du dossier fiscal & intégration PER
Module FI-03 – Famille F4
Impôt sur les sociétés, IR & fiscalité du résultat
FI-03 est une mission professionnelle de construction du résultat fiscal. À partir d’un résultat comptable réel, vous réalisez les retraitements, calculez l’IS ou l’IR et produisez un dossier fiscal complet, justifié et défendable.
Durée : 3 jours
Format PROFINA – Mission réelle
Livrables PER
Niveau : Intermédiaire
🎯 Compétence validée :
transformer un résultat comptable en résultat fiscal conforme (IS/IR).
📁 Livrable PER : dossier de résultat fiscal + tableau de retraitements + check-list de justification.
📁 Livrable PER : dossier de résultat fiscal + tableau de retraitements + check-list de justification.
Format pédagogique PROFINA
Déroulement du module FI-03 (3 jours)
🟦 Jour 1 – Logique du résultat fiscal
- Résultat comptable vs résultat fiscal
- Principes des réintégrations et déductions
- Lecture fiscale des charges et produits
- Cartographie des zones de risque
🟩 Jour 2 – Retraitements & calcul de l’impôt
- Amortissements, provisions, charges non déductibles
- Traitements spécifiques IS / IR
- Calcul de l’impôt et contrôles de cohérence
- Construction du tableau de retraitements
🟨 Travail personnel – Dossier fiscal
- Finalisation du résultat fiscal
- Justification ligne par ligne
- Préparation des annexes et preuves
🟥 Jour 3 – Évaluation & validation
- Correction collective des dossiers
- Épreuve professionnelle (documents autorisés)
- Validation du dossier fiscal & intégration PER