| Objectif général |
Permettre au participant de construire, suivre et ajuster un budget (exploitation + investissements)
et de le traduire en plan de trésorerie court/moyen terme afin d’anticiper les tensions de cash
et les besoins de financement.
|
| Compétence globale visée |
Mettre en place une démarche de planification financière (hypothèses → budget → trésorerie → scénarios → actions)
avec des fichiers simples, documentés et réutilisables.
|
| Résultats attendus (sortie) |
- Structurer un budget d’exploitation (CA, charges, marges) et un budget d’investissements.
- Élaborer un plan de trésorerie (mensuel/hebdomadaire) à partir d’hypothèses réalistes.
- Identifier les pics de tension et quantifier le besoin de financement.
- Construire et comparer des scénarios (prudent / central / stress) et leurs impacts.
- Préparer une synthèse de pilotage : décisions, arbitrages, plan d’actions.
|
| Public concerné |
- Contrôleurs de gestion, RAF/DAF, responsables financiers.
- Chefs d’entreprise, responsables de BU.
- Comptables évoluant vers des fonctions de pilotage.
|
| Prérequis |
- Bases solides en comptabilité et lecture d’états financiers (M21 recommandé).
- Pratique de base d’Excel (formules simples, mise en forme, tableaux).
|
| Niveau (entrée → sortie) |
Entrée : compréhension des charges/produits + logique des encaissements/décaissements.
Sortie : autonomie pour construire un budget + plan de trésorerie et le piloter par scénarios.
|
| Organisation & durée |
Durée : 2 jours (14 heures).
Rythme : 50 % apports méthodologiques + 50 % construction de fichiers sur cas entreprise.
Support : modèles Excel (budget + trésorerie) + cas fil rouge (données historiques + hypothèses).
|
| Méthodes pédagogiques |
- Étude de cas avec données réelles/anonymisées et hypothèses de pilotage.
- Ateliers sur fichiers (budget → plan de trésorerie → scénarios).
- Restitution et débrief sur les arbitrages (financement, délais, investissements).
- Bonnes pratiques de présentation à la direction / banque.
|
| Évaluation (preuve) |
Évaluation : mini-budget + plan de trésorerie + restitution courte (messages clés + décisions).
Preuve : remise du fichier Excel et de la synthèse de pilotage (validation formateur).
|
| Livrables (PER) |
- Modèle Excel de budget d’exploitation + investissements (documenté).
- Modèle Excel de plan de trésorerie (mensuel/hebdomadaire) + scénarios.
- Checklist “suivi budgétaire & pilotage du cash” (routine mensuelle).
Logique PROFINA : « 1 compétence – 1 livrable – 1 impact ».
|
| Outils & supports fournis |
- Cas “PME type” : ventes/achats/charges + délais clients/fournisseurs + salaires + TVA (selon contexte).
- Trame de scénarios : central / prudent / stress + impacts sur le financement.
- Modèle de note de présentation à la direction / banque (1 page).
|
| Articulation (suite conseillée) |
- M23 : Rentabilité, coûts & leviers de performance (améliorer la marge).
- M24–M25 : Modélisation financière & financement (prévisions, scénarios avancés).
- M26 : Tableaux de bord de pilotage (KPIs & reporting management).
|
